تويت
صناعة المياه تعتبر تحد كبير على مستوى الدولة فما بالك بغيرها من القطاعات، والدولة اتخذت استراتيجية تحلية المياه وأصبحنا أكبر دولة تنتج مياه محلاة عن طريق البحر وأصبحنا نصدر هذه الفكرة للخارج - ولله الحمد - ومما يزيد أهمية المياه كذلك أنها عنصر أساسي في كل شيء فلا تكاد تجد صناعة إلا وتجد أن المياه من مكوناتها، وهنا لا بد أن نفرق بين المياه بشقيها الشق الأول هو المياه التي هي عنصر أساسي للحياة والشق الثاني وهو صناعة المياه الذي يندرج تحته كل ما يتعلق بالتجارة من صناعات وهذا هو الذي أريد أن أفصل فيه، نحن نعلم أن المستهلك هو العنصر الأساسي في صناعة المياه والمستهلك الآن أكثر وعيا من السابق فهو حريص جدا على شرب المياه المعقمة والنظيفة وأصبح الطلب متزايد في هذا الجانب مع ارتفاع الوعي لذلك بدأنا نرى النمو المتزايد في هذه الصناعة وهنا لابد ان نفرق بين المياة المعدنية والمياة المعبأة
· المياه المعدنية
هي منتج غير معالج مستخرج من مصدر طبيعي في باطن الأرض محمي طبيعيا مثل الينابيع أو مصادر محفورة تغذيها طبقة من المياه الجوفية حيث تحتوي على أملاح معدنية وتتميز بوجود بعض العناصر النادرة حيث يتم تجميعها تحت ظروف تضمن نقاوتها الميكروبيولوجية حيث تعبأ كما هي بعد تعقيمها دون إضافة أي نوع من الأملاح إليها
· المياه المعبأة
هي عبارة عن مياه آبار جوفية يتم نزع الأملاح الكلية الذائبة الموجودة بها ثم يتم فلترتها وتحليتها عن طريق وحدات تحلية ويضاف لها الأملاح بنسب تتوافق مع المواصفات القياسية بحيث لا تقل نسبة الأملاح الذائبة فيها عن 100 جزء في المليون ويتم تعقيمها بالأوزون
2- هدف الدراسة
ان الهدف من دراسة الجدوي الأقتصادية هذة هو شرح وتوضيح لمشروع انشاء مصنع نهال للمياة الصحية المعبأة فيما يخص المواضيع التالية :
2-1 وصف المنتجات التي سوف تنتج والطاقة الأنتاجية المقدرة للمصنع
2-2 وضع السوق العرض والطلب والمنافسة في أسواق المملكة .
2-3 وصف المواد الخام ومصادرها .
2-4 المبيعات المقدره .
2-5 تكاليف المواد الخام ، العمالة ، مصاريف البيع والتوزيع والمصاريف العمومية .
2-6 التكاليف الرأسمالية والتكاليف الأخرى والفترة المقدره لرد رأس المال .
2-7 الأرباح المقدره للسنوات الخمس الأولى .
2-8 التكاليف المقدرة للمشروع والتمويل المطلوب .
2-9 خلاصة الدراسة وبيان جدوي إنشاء المصنع
3- التعريف بأصحاب المصنع
4 - وصف المنتجات المقرر تصنيعها :
سوف يصنع المصنع المنتجات الرئيسية التالية :
( أ ) عبوات PET مقاس 330 مللي معبأة في كراتين سعة كل كرتون 40 حبه
( ب ) عبوات PET مقاس 600 مللي معبأة في كراتين سعة كل كرتون 24 أو 30 حبه
5- المراحل التشغيلية :
- سوف يتم أستخدام العديد من التقنيات في تحلية وتعبئة مياه الشرب لإنتاج منتج صحي وآمن ومنها:
· تقنية تحلية المياه :
مرحلة المعالجة الأولية
وفيها يتم استلام المياه الخام وتنقيتها عبر مجموعة من الفلاتر وذلك بتمرير المياه على فلاتر رملية ذات حبيبات مختلفة الأقطار وذلك للتخلص من الشوائب ثم مرورها بفلاتر كربونية لامتصاص الروائح الموجودة في المياه والطعم ثم يتم مرورها بفلاتر Cartridge 5ميكرون لتاكيد عملية التنقية ثم يتم مرورها بالممبريهات الخاصة بمحطة التحلية R O عملية التناطح العكسي ( عملية تقليل ملوحه المياة) وقبل وبعد هذة المرحلة يتم نزع الأملاح الضاره وكذلك اضافة بعض الأملاح التي يحتاجها جسم الأنسان وبنسب متعارف عليها كما سيتم شرحه لاحقا" إلى أن يتم وصولها إلى خزان المياه المعالجة
مرحلة المعالجة النهائية
وفيها يتم سحب المياه من خزان المياه المعالجة أولياً وذلك بمرورها على فلتر كربوني يحتوي على حبيبات كربون نشط مرة أخرى للتأكيد على نزع أي روائح موجودة بالمنتج ثم يتم مرور المياه على وحدات UV الأشعة فوق البنفسجية وذلك لتعقيم المياه ثم يتم مرورها على فلاتر Sediment 1 ميكرون للتأكد من نقاء المياه قبل دخولها إلى خزان الأوزون لتعقيم المنتج بغاز الأوزون ثم بعد ذلك يتم مرور المنتج على فلاتر استانلس absolute قطرها 1 ميكرون كفاءة التنقية لهــــا 99.98 % . وبذلك تكون عدد مراحل التنقية والتعقيم قد تصل الى تسع مراحل
تقنية تعبئة العبوات والأغطية وتعقيمها
يتم شراءالجنين ( البروفورم ) المصنع من مادة (PET ) صديقة البيئة المستخدم في العبوات حيث يتم سحب هذا الجنين إلى خطوط الإنتاج وتشكيلة عن طريق حرارة وضغط هواء ثم يتم غسل العبوة بمياه معقمة بالأوزون وتعقيمها بالأشعة فوق البنفسجية قبل عملية التعبئة مباشرة
- أيضاً يتم عمل تعقيم للأغطية بالأشعة فوق البنفسجية قبل عملية القفل مباشرة. وبهذه الطرق السابق ذكرها يكون المنتج صحي وآمن على المستهلك بإذن الله .
6- العناصر ومكونات المياة المعبأة
هنا نتكلم عن العناصر الأخرى اللازم اتباعها وتطبيقها في مياه الشرب المعبأة وضرورة الالتزام باتباعها أثناء تعبئة مياه الشرب والتقيد بها كما نصت عليها الهيئات الصحية بالمملكة للمحافظة على صحة المجتمع، وهذا ما يتبع عادة في الدول الأوروبية وأمريكا ودول العالم المتحضر المتقيد بالشروط العالمية لمياه الشرب المعبأة كما ورد في Who منظمة الصحة العالمية، وكذلك الشروط المطبقة في وزارة الصحة الكندية.
وحيث ان المعايير الموضوعة والمطبقة في مياه الشرب المعبأة في دول أوروبا وكندا وأمريكا تلزم أصحاب المصانع تعبية المياه الالتزام بمقادير ونسب العناصر المعدنية والعضوية والأملاح الكيماوية وكذلك وجوب خلوها من البكتريا والفيروسات ومتبقيات المبيدات الحشرية والمواد المشعة وسلامتها من اختلاطها بمياه المجاري. وأن تكون المواد المطهرة في حدود النسب المتبعة في الدول المتقدمة
وهنا نلقي الضوء على العناصر الأخرى من المعادن العضوية وغير العضوية والأملاح الكيماوية ومن هنا نجد أن مياه الشرب المعبأة سواءً بالسعودية أو المستوردة نجد أنها تحوي عناصر معدنية بعضها أعلى من المواصفات القياسية الخليجية وكذلك أعلى من المواصفات الأمريكية وهذا مما يفاقم مشاكل هذه المياه المعبأة وأنها مصدر من مصادر التلوث الكيميائي والذي له خطورة بالغة على صحة المستهلك سواء كان من المسنين أو المرضى أوالأطفال، وكذلك الإنسان العادي، مما يضاعف الجهد على المؤسسات والهيئات الصحية المعنية ومما يحتم إلزام مصانع تعبئة مياه الشرب وكذلك المستوردين أو التجار لهذه المياه المعبأة من الخارج التقييد بهذة النسب المتعارف عليها والمعتمدة عالميا" ، وعادة الإنسان العادي والذي يزن 60كم يحتاج إلى 2لتر ماء يوميا" ، بينما الطفل والذي يزن 10كم يحتاج 1لتر يومياً من الماء.ومياه الشرب قد تكون ملوثة إما بالمواد الكيماوية أو ملوثة بالبكتيريا أو المواد السامة الطبيعية، وهذا مما يؤثر على صحة وحياة الإنسان وخاصة إذا كانت هذه الملوثات بنسب عالية أعلى من المواصفات العالمية والخليحية، والذي سنتكلم عنه لاحقاً، ومن أمثلة الملوثات الكيماوية الزرنيخ والبنزين، ومن الملوثات المكروبية البكتريا والفيروسات والديدان، ومن الملوثات الطبيعية الزجاج الناعم، وتوجد مواصفات للمياه من منظمة الصحة العالمية (WHO) وهذه المواصفات العالمية يعتمد عليها معظم الوزارات والهيئات المسؤولة عن المواصفات والأنظمة والقوانين المتعلقة بصحة الأغذية والمياه والعوامل البيئية المتعلقة بالمجتمع، وهي تشمل مراقبة معامل مياه التحلية وكذلك طريقة حفظ والتوصيل للمستهلكين، ومما سبق ذكره يجب العناية القصوى بمياه الشرب الخاصة بكبار السن والمرضى ومن عندهم مناعة منخفضة، وكذلك الأطفال والرضع والمرأة الحامل،
والقياسات والمواصفات العالمية لمياه الشرب المعبأة تتطلب وضع شروط الحماية والجودة لهذه المياه مثل وضع بطاقة باسم ومكونات المواد الكيماوية الداخلة في مكونات المياه، والجودة لهذه المياه ونظافتها وتعبئتها بطرق ذات جودة عالية تحفظ سلامتها خلال الفترة قبل استعمالها والتي قد تصل إلى سنة كاملة وتجعل هذه المياه آمنة للاستخدام الآدمي.
ولابد من أن هذه المياه المعبأة لا تحتوي أي مواد تؤثر على لونها وطعمها ورائحتها ولها مظهرها وشكلها الخارجي المقبول وانها خالية تماماً من بقايا التربة والرمال والشعر وأي مواد مرئية أخرى بالعين المجردة، أما المكونات غير العضوية وهي التي يجب أن تكون ضمن المواصفات الخليجية المعتبرة، وهذه المواد:
المواد الصلبة، الكبريت، الكلورايد، الحديد، المنجنيز، النحاس، الصوديوم، الألمونيوم، الأمونيا، كبريتيد الهيدروجين، المواد الصلبة المذابة، درجة الحموضة أو PH.
أما المكونات غير العضوية الكيماوية فهي الآتي:
الزرنيج، الباريوم، بورون، الكادميوم، الكروميوم، السيانيد، الفلورايد، الفضة، القصدير، اليورانيوم، البريليوم، الرصاص، الزئبق، المولبيديبوم، النيكل، النترايت (NO3)، النتريت(NO2)، السيلنيوم، الأثمد.
أما المواد الكيماوية العضوية فهي الآتي:
الألكالاين كلورناتيد، الايثان كلور نايتيد، الهيدروكاربون، الأروماتيك، الكلورنيتد بنزين ومواد أخرى مثل الأكريلاميد، وهذه المواد وضع لها مواصفات لتكون بنسب قليلة جداً جداً حتى أن بعضها يجب أن لا يزيد على 1في المليون.
أما مبيدات الحشرات فتكون في حدود ضيقة جداً جداً حسب المواصفات الخليجية ان تكون 1- 100في المليون ثمل الأترازين ولنران.
أما المواد المطهرة مثل المونوكلورامين، والكلورين، فتكون في حدود 5.3أجزاء من المليون.
أما المواد المطهرة الأخرى مثل البرومات تكون في حدود 25جزء من البليون (25ppb) الكلورايت 200جزء من البليون (200ppb)، التراكلورد اسبتوناترايل 1جزء من البليون (1ppb). أما المواد المشعة فيجب أن تكون في حدود نسبة قليلة جداً جداً إذا وجدت مثل الفا يجب أن لاتزيد على 1.0ب ك/ل (0.1 Bb/L) بنا لا تزيد على ا ب ك/ل (0.1Bb/L)
- أما الخواص البيولوجية حسب المواصفات الخليجية لمياه الشرب المعبأة فيجب أن تكون خالية من الطحالب والفطريات والحشرات وبيضها واليرقات وبقايا الديدان والأمبيا.
- المعلومات لمياه الشرب المعبأة تكون على القارورة ولا تكون على كرتون الماء أو الصندوق.
- نقل مياه الشرب المعبأة وكذلك التخزين حسب المواصفات الخليجية.
- مياه الشرب المعبأة يجب أن تنقل في وسائل نقل مناسبة مع ملاحظة حماية كراتين هذه المياه المعبأة.التخزين السيئ مثل الأماكن الحارة وتكون بعيدة عن الأماكن المعرضة للشمس وتكون بعيدة عن المواد السامة ومصادر الغازات السامة أو المواد السائلة الطيارة البترولية والكيماوية، وأن تكون هذه الأماكن باردة ومتهوية.
pH أو درجة حموضة الماء لها معدل قياسي يتراوح بين 6.5- 8.5 فعادة نقيس درجة الحموضة والقلوية، فالقراءة أقل من 6.5 فقد تكون لها تأثير أكال أي مخرش بينما القراءة أعلى من 8.5 لها قراءة ضارة ويكون طعم الماء مراً.
وقد تحتوي عينات مياه الشرب المعبأة على كميات عالية من النترات (No3) أعلى من المواصفات الخليجية والمواصفات الأمريكية، وشرب هذه المياه المعبأة لفترات طويلة يؤدي إلى الاصابة بmethaemoglobineamia، وهذا يؤدي إلى نقص الأكسجين في الأنسجة الحية لجسم الإنسان. وكل من النترات (No3) والنتريت (No2) تنتج عن أكسدة النتروجين الموجودة في الهواء بنسبة حوالي 78% بواسطة الميكروب الحي microorganism في النبات والتربة والماء.وبعض المياه المعبأة والموجودة في السوق السعودية كذلك تحتوي على كميات عالية من الكبريتات (So3) والتي إذا زادت نسبها تصبح ذات تأثيرات ضارة على جسم الإنسان.ومما يزيد الأمر سوءاً هو أن بعض هذه المياه المعبأة قد تحتوى على مواد خطيرة جداً مثل اليورانيوم المشع والذي يعد وجوده في المياه لفترات طويلة أحد الأسباب الرئيسية للإصابة بالأمراض السرطانية المختلفة.
الصوديوم ليس له تأثير ضار على الأشخاص السليمين في الحدود الطبيعية وإذا زادت كمية الصوديوم أكثر من 200ملجم/ل فيعتبر نسبة الصوديوم أو ملح الطعام عالياً ويسبب تخريش وتآكل الأجهزة وأنابيب أو أوعية نقل الماء وخاصة إذا كان الماء قلوياً أي (PH) أعلى من 8.5 والأشخاص الممنوعين من أخذ كمية عالية من الملح للطعام أو الذين يعانون من ارتفاع ضغط الدم أو الذين عندهم أمراض القلب أو المرضى الذين يعانون أمراض الأوعية القلبية عليهم تجنب الماء الذي فيه ارتفاع نسبة الصوديوم، وأن يكون في حدود 20ملجم/ل.
البوتاسيوم: الحد المقترح للبوتاسيوم 20ملجم/ل في مياه الشرب ولكن النسبة أعلى من 100ملجم/ل من الممكن تسبب تأثير ملين أو مسهل ونسبة البوتاسيوم أعلى من 340ملجم/ل فلها تأثير على طعم الماء ولها تأثير ضار على مرضى القلب.
الكالسيوم: والحد المقترح منه 200ملجم/ل النسب العالية من الكالسيوم في مياه الشرب تسبب تكوين الحصى في الكلى والمثانة، الكميات العالية من الكالسيوم في المياه تسبب مشاكل في مغاسل الملابس وكذلك أثناء السباحة في المياه.
الماغنسيوم: النسبة المقترحة والمقبولة في مياه الشرب هي 150ملجم/ل وإذا زادت النسبة تسبب تغيراً في طعم مياه الشرب حيث إن هذه الزيادة تعطي مرارة في طعم المياه.
ومما سبق يتضح للجميع أهمية المحافظه على النسب والمعايير لمكونات المياة والمعتمده من قبل الجهات الرسمية والتقييد بها حيث ان زيادة أو نقص اي عنصر منها يؤثر بالسالب على صحته الأنسان وهذا يضع مسئولية كبيرة على الجهات المسئولة للمتابعة والتفتيش وبشكل مستمر على المصانع وأخذ عينات لتحليلها
7 - فكرة المشروع
كشفت تقديرات اقتصادية أن سوق المياه المعبأة في المملكة شهدت نمواً متزايداً خلال السنوات الأخيرة، خصوصاً مع ارتفاع استهلاك السعوديين السنوي منها في أشهر الصيف، إلى جانب مواسم الحج والعمرة التي يزداد الاستهلاك خلالها. وتشير دراسات إلى أن الأسرة السعودية تصرف 900 ريال سنوياً على المياه المعبأة، وتوضح تقديرات غير رسمية أن السعوديين يصرفون على مياه الشرب ما بين نصف بليون و750 مليون ريال سنوياً. ومن المتوقع أن تنمو هذه الصناعة الرائجة بمعدل من 5 الى 7 في المئة سنوياً.
إن سوق المياه المعبأة سجلت زيادة ملحوظة في السعودية، إذ تعد المملكة أكبر سوق للمياه المعبأة في المنطقة، ويزيد حجم السوق سنوياً وأن دخول عدد من المنافسين الجدد إلى السوق السعودية يزيد من المنافسة على تقديم منتجات جديدة ذات جودة عالية لتعويض النقص المتوقع للسوق. مشيداً بالطفرة المتحققة حالياً في اقتصاد المملكة، وتوجّه حكومة خادم الحرمين الشريفين لتطوير وتخصيص قطاع المياه، الذي يعد دعماً وحافزاً لتوسّع هذا النشاط في المملكة. ويوجد في السعودية 70 مصنعاً للمياه المعبأة، 55 في المئة منها في المنطقة الغربية، فيما يبلغ نصيب الرياض 27 في المئة والدمام 18 في المئة. وتقوم المصانع بإنتاج المياه المعبأة في عبوات مختلفة السعة والشكل، وبأسماء تجارية متنوعة، من بينها أسماء عالمية لشركات اقتحمت ميدان المنافسة في هذا القطاع، مثل كوكاكولا ونستلة. وتشير التقديرات إلى ارتفاع استهلاك السعوديين السنوي إلى 2.5 بليون لتر من المياه المعبأة، وتستحوذ أشهر الصيف الثلاثة حزيران (يونيو) ويوليو (تموز) وآب (أغسطس) على 60 في المئة من حجم هذا الاستهلاك، بما يعادل 1.5 بليون لتر مياه
8 - الطاقة الإنتاجية للمصنع وجدول الأنتاج المرحلي :
تقدر الطاقة الأنتاجية القصوي للمصنع بموجب الآلات والتجهيزات وإمكانيات الأنتاج كما يلي :
( أ ) عبوات مقاس 330 مللي 2.411.136 كرتون شد 40
( ب ) عبوات مقاس 600 مللي 1.033.344 كرتون شد 30
جدول الأنتاج المرحلي :
سوف يتم التوصل الى الطاقة الأنتاجية القصوى للمصنع والمبينة أعلاه بشكل تدريجي لأسباب فنية منها الحاجة للوقت من أجل تركيب وتجربة الآلات وكذلك الإنتهاء من تدريب وتأهيل الفنيين ، وكذلك الحاجة الى الوقت الكافي للتأكد من مقدرة فريق البيع والتسويق ببيع المنتجات في الأسواق سواء داخل مدينة الرياض أو خارجها . وذلك بموجب جدول الإنتاج المرحلي المبين فيمايلي :
( أ ) السنة الأولي لتأسيس المصنع :
سوف يقوم المصنع في السنة الأولي بأعمال أساسية وهامة نبينها فيمايلي :
- تجهيز المصنع وأستلام وتركيب الآلات المبينة في الكشف رقم ( 2 ) وتجربتها من قبل المهندسين والفنيين الذين يعينون بالمصنع وتحت أشراف مندوبي الشركة المصنعه .
- توظيف جزئي للمهندسين وبعض الفنيين في المصنع وفريق البيع والتوزيع والموظفين والإداريين .
- وضع خطة البيع المبدئية موضع التنفيذ والتعرف على السوق
- البدء بالأنتاج الفعلي بشكل تدريجي
ونظرا" للأعمال الهامة المبينة في الفقرة ( أ ) أعلاه للمصنع في السنة الأولي يتوقع أن يعمل المصنع بمقدار 30% من الطاقة الأنتاجية القصوي المبينة في الفقرة ( 8 ) أعلاه كما يلي :ـ
-عبوات مقاس 330 مللي 723.341 كرتون شد 40
-عبوات مقاس 600 مللي 310.003 كرتون شد 30
( ب ) السنة الثانية لتأسيس المصنع :
تتصف السنة الثانية بزيادة مهارات العاملين بالمصنع والمقدره على الأنتاج بكميات أكبر ، كما تزداد مقدره فريق البيع والتسويق على التعرف بالعملاء المحتملين ومقدرتهم بالأتصال بالعملاء المميزين كالسوبرماركات الكبيرة وتجار الجملة وشركات الأعاشة والفنادق والكافيهات والمطاعم الكبيرة ويتوقع أن ينتج المصنع 50% من الطاقة الأنتاجية بالكميات التالية :
-عبوات مقاس 330 مللي 1.205.568 كرتون شد 40
-عبوات مقاس 600 مللي 516.672 كرتون شد 30
( جـ ) السنة الثالثة لتأسيس المصنع :
تتصف السنة الثالثة بإكتساب إدارة الأنتاج المهارات الفنية المصنعية كما أن فريق البيع والتسويق ومنافذ التوزيع التابعة للمصنع سوف تكون لديها الإمكانيات والمعرفة السوقية للوصول الى كميات أنتاج أكبر تعادل 60% من الطاقة الأنتاجية القصوي المحددة أي :
-عبوات مقاس 330 مللي 1.446.682 كرتون شد 40
-عبوات مقاس 600 مللي 620.006 كرتون شد 30
(د ) السنة الرابعة لتأسيس المصنع :
يتوقع أن يزيد الطلب على منتجات المصنع في السنة الرابعة خاصة بعد توطيد علاقات المصنع مع العملاء المميزين من جهه وبناء علاقة ثقة مع المحلات والعملاء وأنتشار المنتج في السوق وبناء قاعدة من العملاء وحجز حصة من السوق بأسم المنتج وكذلك تعيين وكلاء خارج مدينة الرياض والأستحواذ على حصة من السوق ( كمبيعات خارجية ) ويتوقع أنتاج 80% من الطاقة الأنتاجية القصوي المحددة أي :
-عبوات مقاس 330 مللي 1.928.909 كرتون شد 40
-عبوات مقاس 600 مللي 826.675 كرتون شد 30
( هـ ) السنة الخامسة وفي كل سنة تالية لها :
في السنة الخامسه لتأسيس المصنع سوف تتمكن إدارة المصنع من بناء أسم هام في المملكه ويمكن تحقيق انتاج بالطاقة القصوي كما يلي :
-عبوات مقاس 330 مللي 2.411.136 كرتون شد 40
-عبوات مقاس 600 مللي 1.033.344 كرتون شد 30
9 - أنواع المواد الخام المستخدمه بالتصنيع ومصادرها :
§ المياة الخام شركة المياة الوطنية ابار جوفية
§ الجنين ( البروفورم ) (شركة صافولا / شركة مصنع الشرق الأوسط / شركة المستقبل )
§ الغطاء (BOTTLE CLOSER) ( شركة السد / الشرق الأوسط/ صافولا )
§ الليبل ( LABEL BOTTLE) ( شركة نابكو / شركة العليان/ شركة المستقبل )
§ الكرتون(EMPTY CARTON) (مصنع الرياض/مصنع اعمدة الرياض/ المتحده)
§ بلاستيك التغليف (STRETCH PLASTIC) (شركة البيدق / العليان / بيئات )
§ غراء الكرتون (TECHNOMELT SUPRA)( شركة أشوا / )
§ غراء الليبل
§ سائل التجفيف (MAKE – UP 750ML) ( موزعين الأحبار )
§ الأحبار(INK 750 ML V410 – D) ( موزعين الأحبار )
§ سائل التنظيف (CLEANING SOLUTION) ( شركات الكيماويات )
§ الكيماويات ANTI SCALANT
§ الكيماويات SULPHURIC ACID
§ الكيماويات SODIUM HYPHOCLORITE
§ الكيماويات SODIUM HYPHOCLORITE
§ الكيماويات CAUSTIC SODA
§ الكيماويات SODIUM MATABI SULPHITE
§ الكيماويات SODIUM FLOURIDE
( شركة المشاريع / شركة الكوثر / مجموعة ابو الجدايل ... ألخ )
§ وكواشف ( مؤسسة بيئات / ابو الجدايل )
§ سائل حركة السيور (P3 LUBOKLAR EC/LUBRICANT)
10 - التكاليف المقدرة للمواد الخام
( أ ) قمنا بعمل تقدير لتكاليف كل نوع من أنواع المواد الخام قياسا" بالتكلفة الإجمالية للمواد الخام التى تدخل في تصنيع كل منتج كمايلي :
§ المياة الخام %0.06
§ الجنين ( البروفورم ) %61.78
§ الغطاء (BOTTLE CLOSER) %13.17
§ الليبل ( LABEL BOTTLE) %3.03
§ الكرتون(EMPTY CARTON) %18.53
§ بلاستيك التغليف (STRETCH PLASTIC) %1.05
§ غراء الكرتون (TECHNOMELT SUPRA) %1.29
§ غراء الليبل %0.04
§ سائل التجفيف (MAKE – UP 750ML) %0.17
§ الأحبار(INK 750 ML V410 – D) %0.04
§ سائل التنظيف (CLEANING SOLUTION)
سائل حركة السيور(P3 LUBOKLAR EC/LUBRICANT)
المجموع %100
( ب ) التكاليف المقدرة للمواد الخام بالنسبة لأسعار البيع :
تقدر تكاليف المواد الخام بنسبة 51.74% من المبيعات وفيما يلي بيان النسبة المئوية لكلفة المواد الخام الرئيسية التى تستخدم في التصنيع قياسا" بسعر البيع :
§ المياة الخام %0.31
§ الجنين ( البروفورم ) %31.96
§ الغطاء (BOTTLE CLOSER) %6.84
§ الليبل ( LABEL BOTTLE) %1.57
§ الكرتون(EMPTY CARTON) %9.59
§ بلاستيك التغليف (STRETCH PLASTIC) %0.55
§ غراء الكرتون (TECHNOMELT SUPRA) %0.67
§ غراء الليبل %0.02
§ سائل التجفيف (MAKE – UP 750ML) %0.09
§ الأحبار(INK 750 ML V410 – D) %0.02
§ سائل التنظيف (CLEANING SOLUTION) %0.02
سائل حركة السيور (P3 LUBOKLAR EC/LUBRICANT)
المجموع %51.74
11
- العمالة المطلوبه وتكاليفها :
فيما يلي بيان بأعداد العاملين بالمصنع وتقدير لتكاليفهم السنوية علما" انه سوف يتم توظيفهم على دفعات تبعا" لجدول الأنتاج المرحلي المبين في الفقرة ( 8 ) أعلاه :
11– 1 فئات وأعداد العاملين عند تحقق الأنتاج بموجب الطاقة القصوي للمصنع المبينه في الفقرة ( 8 – هـ ) أعلاه :
( أ ) الفنييون والعاملون الذين يعملون بشكل مباشر بالأنتاج :
مشرف انتاج عدد 2
كميائي عدد 2
مهندس صيانة عدد 1
فني عدد 4
مشغل مكائن عدد 10
عامل انتاج عدد 6
عامل نظافة عدد 2
سائق فورك ليف عدد 2
( ب ) موظفو المبيعات والتسويق :
مدير مبيعات عدد 1
مشرف مبيعات عدد 2
مندوب وسائق عدد 20
عامل توزيع عدد 20
( جـ ) موظفو المستودعات :
أمين مستودع منتج نهائي عدد 2
أمين مستودع مواد خام عدد 1
سائق فورك ليف عدد 3
( د ) الموظفون والإداريون :
مدير تنفيذي عدد 1
الإدارة المالية عدد 3
سكرتير عدد 1
مسئول شئون موظفين عدد 2
حارس أمن عدد 2
11– 2 تكاليف العمالة المباشرة عند تحقق الطاقة القصوى للأنتاج
تقدر التكاليف المباشرة الشهرية للعاملين كما يلي :
v رواتب عدد 2 مشرف أنتاج 7000 ريال بواقع 3500 ريال شهريا" للمشرف الواحد .
v رواتب عدد 2 كيميائي 7000 ريال بواقع 3500 ريال شهريا" للكيميائي الواحد .
v رواتب عدد 1مهندس8000 ريال شهريا" .
v رواتب عدد 4 فنيين10000 ريال بواقع 2500 ريال شهريا" للفني الواحد
v رواتب عدد 10مشغل مكائن12000 ريال بواقع 1200 ريال شهريا" للواحد .
v رواتب عدد 6 عامل انتاج6000 ريال بواقع 1000 ريال شهريا" للعامل الواحد .
v رواتب عدد 2 عامل نظافة2000 ريال بواقع 1000 ريال شهريا" للعامل الواحد .
v رواتب عدد 2 سائق فوركليف3000 ريال بواقع 1500 ريال شهريا" للواحد .
مجموع تكاليف العاملين المباشرة الشهرية بموجب الجدول المبين أعلاه 55.000 ريال ويكون مجموع الرواتب السنوية 660.000 ريال يضاف اليها تكاليف أخري كبدلات تذاكر سفر وأجازات وتأمين صحي الخ بقيمة 112.200 ريال سنويا"فيكون مجموع تكاليف العمالة المباشرة سنويا" كما يلي :
660.000 ريال مجموع الرواتب
112.200 ريال مجموع البدلات والمزايا
______
772.200 ريال الإجمالـــي
11 – 3 تكاليف موظفوا البيع والتسويق ( كشف رقم - 1 )
تقدر التكاليف المباشرة الشهرية للعاملين كما يلي :
v رواتب عدد 1مدير مبيعات8000 ريال شهريا" .
v رواتب عدد 2 مشرف مبيعات6000 ريال بواقع 3000 ريال شهريا" للمشرف .
v رواتب عدد 20مندوب وسائق32000 ريال شهريا" بواقع 1600 ريال للمندوب.
v رواتب عدد 20عامل توزيع24000 ريال بواقع 1200 ريال للعامل الواحد .
مجموع تكاليف العاملين المباشرة الشهرية بموجب الجدول المبين أعلاه 70.000 ريال ويكون مجموع الرواتب السنوية 840.000 ريال يضاف اليها تكاليف أخري كبدلات تذاكر سفر وأجازات وتأمين صحي الخ بقيمة 142.800 ريال سنويا"فيكون مجموع تكاليف العمالة المباشرة سنويا" كما يلي :
840.000 ريال مجموع الرواتب
142.800 ريال مجموع البدلات والمزايا
982.800 ريال الإجمالـــي
11 – 4 تكاليف موظفوا المستودعات ( كشف رقم - 1 )
تقدر التكاليف المباشرة الشهرية للعاملين كما يلي :
v رواتب عدد 2أمين مستودع منتج نهائي 4000 ريال بواقع 2000 ريال للواحد .
v رواتب عدد 1أمين مستودع مواد خام 2000 ريال شهريا" .
v رواتب عدد 3سائق فورك ليف 4500 ريال شهريا" بواقع 1500 ريال للسائق.
مجموع تكاليف العاملين المباشرة الشهرية بموجب الجدول المبين أعلاه 10.500 ريال ويكون مجموع الرواتب السنوية 126.000 ريال يضاف اليها تكاليف أخري كبدلات تذاكر سفر وأجازات وتأمين صحي الخ بقيمة 21.420 ريال سنويا"فيكون مجموع تكاليف العمالة المباشرة سنويا" كما يلي :
126.000 ريال مجموع الرواتب
21.420 ريال مجموع البدلات والمزايا
147.420 ريال الإجمالـــي
11 – 5 العمولات
سوف يدفع المصنع عمولات بيع لجميع العاملين بالمبيعات وفقا" لطريقة الكوتا أي تحديد حجم المبيعات الشهرية لكل بائع وذلك بنسب مئوية متفق عليها ويتوقع 4.25% تقريبا" من المبيعات ونبين فيما يلي تقدير قيمة العمولات لكل سنة من السنوات الخمس الأولي بموجب المبيعات المقدره :
v السنة الأولي 513.830 ريال
v السنة الثانية 856.384 ريال
v السنة الثالثة 1.027.661 ريال
v السنة الرابعة 1.370.214 ريال
v السنة الخامسة 1.712.768 ريال
11 – 6 تكاليف الموظفون الإداريون ( كشف رقم 1 )
تقدر التكاليف المباشرة الشهرية للفريق الإداري كما يلي :
v رواتب عدد 1مدير تنفيذي 15000 ريال .
v رواتب عدد 1 مدير مالي 6000 ريال .
v رواتب عدد 1 محاسب 3000 ريال .
v رواتب عدد 1 أمين صندوق 2500 ريال .
v رواتب عدد 1 سكرتير 2000 ريال شهريا" .
v رواتب عدد 2شئون موظفين 6000 ريال بواقع 3000 للموظف شهريا".
v رواتب عدد 2 حارس أمن 6000 ريال بواقع 3000 ريال للحارس شهريا"
مجموع رواتب الموظفين والإداريه الشهرية بموجب الجدول المبين أعلاه 40.500 ريال ويكون مجموع الرواتب السنوية 486.000 ريال يضاف اليها تكاليف أخري كبدلات تذاكر سفر وأجازات وتأمين صحي الخ بقيمة 82.620 ريال سنويا"فيكون مجموع تكاليف العمالة المباشرة سنويا" كما يلي :
486.000 ريال مجموع الرواتب
82.620 ريال مجموع البدلات والمزايا
568.620 ريال الإجمالـــي
لذا يكون مجموع الرواتب والتكاليف الأخري السنوية للعاملين بالمصنع ( فيما عدا العمولات ) كما يلي :
2.112.000 ريال مجموع رواتب السنة
359.040 ريال مجموع التكاليف الأخري
11-7 عدد العاملين المقدر في مراحل العمل ( راجع الكشف رقم - 1 ) :
ذكرنا في ( الفقرة 5-2 ) أن المصنع سوف يعمل بشكل تدريجي بمعدل 30% من الطاقة الإنتاجية القصوي للسنة الأولي و 50% في السنة الثانية و 60% في السنة الثالثة و 80% في السنة الرابعة ويتوقع أن يحقق كمية أنتاج بموجب الطاقة الأنتاجية القصوي في السنة الخامسة ومابعدها ، لذا نعرض فيما يلي النسب المئوية المقدره للعمالة التي سوف توظف في السنتين الأولي والثانية والتكاليف المقدره لها :
( أ ) السنة الأولي :
تقدر تكاليف العمالة في السنة الأولي كما يلي :
· العاملون بالأنتاج 60% من مجموع العمالة المباشرة عند التشغيل الكامل وتقدر تكاليفهم كما يلي :
772.200 ريال X60% = 463.320 ريال سنويا"
· موظفوا البيع والتسويق 60% من مجموع موظفي البيع والتوزيع عند التشغيل الكامل وتقدر تكاليفهم كما يلي :
982.800 ريال X60% = 589.680 ريال سنويا"
يضاف العمولات ( راجع الفقرة 11 – 5 أعلاه ) 513.830 ريال .
يكون مجموع رواتب وعمولات موظفوا البيع والتوزيع 1.103.510 ريال سنويا"
· موظفوا المستودعات60% من مجموع العمالة المباشرة عند التشغيل الكامل وتقدر تكاليفهم كما يلي :
147.420 ريال X60% = 88.452 ريال سنويا"
· الموظفون الإداريون50% من مجموع من موظفي الإدارة عند التشغيل الكامل وتقدر تكاليفهم كما يلي :
568.620 ريال X60% = 341.172 ريال سنويا".
يكون مجموع تكاليف العاملين المقدره بالسنة الأولي 1.996.454 ريال
( ب ) السنة الثانية :
تقدر تكاليف العمالة في السنة الثانية كما يلي :
· العاملون بالأنتاج 60% من مجموع العمالة المباشرة عند التشغيل الكامل وتقدر تكاليفهم كما يلي :
772.200 ريال X 60% = 463.320 ريال سنويا"
· موظفوا البيع والتسويق 70% من مجموع موظفي البيع والتوزيع عند التشغيل الكامل وتقدر تكاليفهم كما يلي :
982.800 ريال X70% = 687960 ريال سنويا"
يضاف العمولات ( راجع الفقرة 11 – 5 أعلاه ) 856.384 ريال .
يكون مجموع رواتب وعمولات موظفوا البيع والتوزيع 1.544.344 ريال سنويا"
· موظفوا المستودعات60% من مجموع العمالة المباشرة عند التشغيل الكامل وتقدر تكاليفهم كما يلي :
147.420 ريال X 60% = 88.452 ريال سنويا"
· الموظفون الإداريون60% من مجموع من موظفي الإدارة عند التشغيل الكامل وتقدر تكاليفهم كما يلي :
568.620 ريال X 60% = 341.172 ريال سنويا".
يكون مجموع تكاليف العاملين المقدره بالسنة الثانية2.437.288 ريال
( جـ ) السنة الثالثة :
تقدر تكاليف العمالة في السنة الثالثة كما يلي :
· العاملون بالأنتاج 80% من مجموع العمالة المباشرة عند التشغيل الكامل وتقدر تكاليفهم كما يلي :
772.200 ريال X80% = 617.760 ريال سنويا"
· موظفوا البيع والتسويق 90% من مجموع موظفي البيع والتوزيع عند التشغيل الكامل وتقدر تكاليفهم كما يلي :
982.800 ريال X90% = 884.520 ريال سنويا"
يضاف العمولات ( راجع الفقرة 11 – 5 أعلاه ) 1.027661 ريال .
يكون مجموع رواتب وعمولات موظفوا البيع والتوزيع 1.912.181 ريال سنويا"
· موظفوا المستودعات80% من مجموع العمالة المباشرة عند التشغيل الكامل وتقدر تكاليفهم كما يلي :
147.420 ريال X80% = 117.936 ريال سنويا"
· الموظفون الإداريون80% من مجموع من موظفي الإدارة عند التشغيل الكامل وتقدر تكاليفهم كما يلي :
568.620 ريال X80% = 454.896 ريال سنويا".
يكون مجموع تكاليف العاملين المقدره بالسنة الثالثة 3.102.773 ريال
( د ) السنة الرابعة :
تقدر تكاليف العمالة في السنة الرابعة كما يلي :
· العاملون بالأنتاج 90% من مجموع العمالة المباشرة عند التشغيل الكامل وتقدر تكاليفهم كما يلي :
772.200 ريال X90% = 694.980 ريال سنويا"
· موظفوا البيع والتسويق 100% من مجموع موظفي البيع والتوزيع عند التشغيل الكامل وتقدر تكاليفهم كما يلي :
982.800 ريال X100% = 982.800 ريال سنويا"
يضاف العمولات ( راجع الفقرة 11 – 5 أعلاه ) 1.370.214 ريال .
يكون مجموع رواتب وعمولات موظفوا البيع والتوزيع 2.353.014 ريال سنويا"
· موظفوا المستودعات90% من مجموع العمالة المباشرة عند التشغيل الكامل وتقدر تكاليفهم كما يلي :
147.420 ريال X90% = 132.678 ريال سنويا"
· الموظفون الإداريون 80% من مجموع من موظفي الإدارة عند التشغيل الكامل وتقدر تكاليفهم كما يلي :
568.620 ريال X90% = 511.758 ريال سنويا".
يكون مجموع تكاليف العاملين المقدره بالسنة الرابعة3.692.430 ريال
( هـ ) السنة الخامسة :
سوف يقوم المصنع بالأنتاج بكامل الطاقة القصوي ويكون مجموع تكاليف العمالة كما يلي :
· العاملون بالأنتاج 772.200 ريال سنويا"
· موظفوا البيع والتسويق 982.800 ريال سنويا"
يضاف العمولات 1.712.768 ريال .
مجموع رواتب وعمولات
موظفوا البيع والتوزيع 2.695.568 ريال سنويا"
· موظفوا المستودعات 147.420 ريال سنويا"
· الموظفون الإداريون 568.620 ريال سنويا".
يكون مجموع تكاليف بالسنة الخامسة 4.183.808 ريال
ويتوقع أن تكون تكاليف العمالة في السنة السادسة وفي السنوات التي تليها مماثل للسنة الخامسة .
12- حاجة السوق لمنتجات المصنع :
أسواق المملكة العربية السعودية أسواق واسعة تتميز بالتطوير الدائم وبالقدرة الشرائية الكبيرة لدي المستهلكين . وحسب الدراسات فأن نسبة النمو لسوق المياه المعبأة يتراوح ما بين 5 إلى 7 في المائة سنوياً، موضحاً أن حجم الاستثمار في القطاع يبلغ 2.6 مليار ريال ويسيطر 12 مصنعاً في السوق على حصة تبلغ 50 في المائة. وأكدت الدراسة الى ارتفاع حجم استهلاك الفرد السعودي من المياه المعبأة، الذي يقدر في الوقت الحالي بنحو 90 لترا سنوياً، يستحوذ موسم الصيف على 40 في المائة من حجم الاستهلاك
13 – العرض والطلب والمنافسة بالسوق :
13-1 العرض والطلب وبالسوق :
قمنا بعمل دراسة سوقية للتعرف على حجم العرض والطلب على المنتجات التي سوف يصنعها المصنع ونبين فيما يلي الدراسة التى قمنا بها والمعلومات التى حصلنا عليها :
( أ ) دراسة السوق لمعرفة حجم الطلب بالسوق :
قمنا بعمل استقصاء لوضع السوق بالمملكة بشكل عام وللمياة المعبأه بشكل خاص وقد قمنا بزيارة بعض المصانع والكثير من محلات البيع وطلبنا معلومات خاصة عمايلي :
( ب ) تقدير المبيعات السنوية للأصناف التالية :
كمية أو عدد عبوات المياة المعبأة مقاس 330 مللي
كمية أو عدد عبوات المياة المعبأة مقاس 600 مللي
وحسب الدراسة الميدانية في الأسواق هناك عجز بين العرض والطلب في حدود 15% تقريبا" وذلك حسب البيانات التالية والخاصة بالشركات المقدمه لهذة الخدمة على النحو التالي :
الأسم التجاري الحصة
v مياة نوفا 17%
v مياة القصيم 8%
v مياة هنا 10%
v مياة صفا 5%
v مياة الهدا 4%
v مياة فيحاء 7%
v مياة أكوافينا 4%
v مياة أروى 2%
v مياة تانيا 3%
v مياة معين 2%
v مياة موارد 2%
v مياة أفنان 2%
v مياة بيرين 4%
v مياة مزن 4%
v مياة نستلة 5%
v مياة هني 1%
v مياة دوم 1%
v مياة لكم 1%
v التعبئة لدي الغير 2%
v مياة المستورد 1%
الإجمالي 85%
( جـ ) توصلنا للمعلومات التالية عن الطلب
§ بوجود نقص في العرض أي أن المصانع الموجوده حاليا" بالمملكة لاتستطيع تلبية حجم الطلب بالسوق والمبين أعلاه بنسبة تتراوح من 13% الى 15% تقريبا" غير الزيادة السنوية والمقدره بـ 5% : 7% سنويا".
§ يوجد أنواع مختلفة من الأسماء التجارية التى تباع بالسوق السعودي منها ماهو رخيص الثمن ومنها ماهو متوسط ومنها الغالي .
§ يوجد في السوق منافسة من قبل بعض الشركات الرئيسية تأتي نوفا في المرتبة الأولى ويليها باقي الشركات يتنافسون للحصول على حصص في السوق السعودي منهم ( مياة هنا / مياه القصيم / مياة نستلة / مياة صفا مكة / مياة فيحا ) يأتي بعد ذلك باقي الأسماء بنسب متقاربة كما في البيان السابق .
§ هذا يعني أن هناك عجز مانسبته 15% بين العرض والطلب مع الأخذ في الأعتبار الزيادة السنوية في عدد السكان والمقدره بنمو في الطلب بمعدل من 5 الي 7 % سنويا".
§ تتمثل المنافسة الحالية بالسوق في ثلاث عناصر هامة هي :
ü جودة المنتج
ü السعر المناسب
ü جودة الخدمه
§ من أجل النجاح في سوق يوجد فيه الكثير من المنافسين يخطط للمصنع كمايلي :
o تكوين فريق مبيعات من أفراد ذو خبرة سابقة في مجال توزيع عبوات 330 مللي / 600مللي .
o وضع خطة تسويقية مدروسة يحدد فيها الشرائح المستهدفة وأماكن وجودها .
o وضع جدول زمني مقرون بكميات مستهدفه على المدى القصير وعلى المدي البعيد .
o تقسيم المبيعات الى ( مبيعات المناديب / مبيعات الجملة / مبيعات المصنع ) وهذة الأخيرة خاصة بعملاء خارج مدينة الرياض وعملاء التعبئة للغير )
o أستقلال المستودعات عن قسم انتاج وأن تكون تابعه للأدارة المالية .
o وضع اللوائح الداخلية لتسير أمور العمل اليومية .
o عمل الدورة المستندية لربط جميع الأقسام ببعضها البعض بطريقة سلسة وفنية لضمان أحكام الرقابة السابقة واللآحقة والمتابعة والأطمئنان على حسن سير العمل أولا" بأول وتدارك الأخطاء أن وجدت .
14 – التسويق
ينوي المصنع تسويق منتجاتة في السوق السعودي وذلك وفق خطة تسويق علمية ومنهجة ونعرض في هذا الفصل طريقة التسويق ومراحلة :
14-1 تنوي إدارة المصنع تسويق المنتجات في السوق السعودي في السنتين الأولتين من أجل تعريف المستهلك بمنتجات المصنع وبناء ثقة وسمعه جيدة مع حجم إنتشار المنتجات في مختلف مناطق المملكة وخصوصا" في :
( أ ) المنطقة الوسطي
( ب ) المنطقة الشرقية
( جـ ) المنطقة الغربية
14-2 سوف يتم التسويق بالوسائل التالية
فريق مبيعات من أفراد ذو خبرة في هذا المجال
أختيار موزعين في المناطق الخارجية
فتح مراكز توزيع داخل مدينة الرياض وخارجها
عمل حملة دعائية وتسويقية
15 – تكاليف المشروع الرأسمالية :
تمثل تكاليف المشروع الرأسمالية بثمن شراء الألات والسيارات والرافعات والأجهزة وتجهيزات المصنع والأجهزى الأخرى مثل الحاسب الآلي وغيرها أعددنا الكشف رقم ( 2 ) المرفق الأصول الثابتة وأستهلاكاتها السنوية وذلك كما يلي :
15-1 الآلات المطلوبة للمصنع :
يحتاج المشروع الى خط متكامل يتكون من ماكينتي نفخ العبوات يليها ماكينة غسيل وشطف ثم التعبئة وتركيب وغلق الغطاء ثم ماكينة الليبل ثم ماكينة الكرتون ثم ماكينة التغليف ويبلغ تكلفة توريد وتركيب هذا الخط مبلغ 9.000.000 ريال ( فقط تسعه مليون ريال ) من قبل شركة مصنع الشرق الأوسط لتصنيع المكائن ( ممكو ).
15-2 محطة التحلية :
يحتاج المشروع الى انشاء محطة تحلية وخزنات المياة العلويه بمبلغ وقدره 520.000 ريال من قبل ايا" من الشركات السعودية المتخصصة ( شركة المشاريع / شركة تتراتيك / شركة ويتكو / شركة الكوثر ...ألخ ) .
15-3 المختبرات :
يحتاج المشروع الى معدات وأجهزة خاصة بعمل الأختبارات الكيميائيه والبيولوجيه المنصوص والمعتمدة من قبل الجهات الحكومية ذات العلاقة بمبلغ وقدره 90.000 ريال من قبل ايا" من الشركات السعودية المتخصصة ( شركة المشاريع / مؤسسة أبو الجدايل ...ألخ ) .
15-4 جهاز الأوزون :
يحتاج المشروع الى جهاز أوزون لتعقيم المياة بعد عملية التحلية وقبل عملية التعبئة بمبلغ وقدره 80.000 ريال ( ألماني أو أمريكي )
15-5 ضاغط الهواء :
يحتاج المشروع الى وحدة ضغط هواء ( كمبروسر ) لأمداد المكائن بماتحتاج الية من كمية هواء ( 8 بار ) المستخدم في مكائن التعبئة والليبل والكرتون بمبلغ وقدره 150.000 ريــــال ( أيطالي )
15-6التجهيزات :
يحتاج المشروع الى أعمال انشائية وحفريات لعمل الخزانات الأرضية وعمل أرضيات خراسانية لكامل صالة الأنتاج وأنشاء صاله الأنتاج وعدد 1 مستودع للمواد الخام وكذلك عدد 2 مستودعات للمنتج النهائي مسفلته وعمل ساحة للتحميل والتنزيل ومكاتب إدارية وسكن للعمال مع عمل جميع التمديدات الكهربائية وجميع الأشتراطات الصحية اللازمه لذلك وعمل شبكة مكافحة الحريق واتباع جميع أجراءات الأمن والسلامه وعمل نظام التهوية المناسب وشبكة الصرف للتخلص من المياة الغير مرغوب فيها بتكلفة إجمالية وقدرها1.500.000 ريال .
15-7 الشاحنات والسيارات المطلوبه :
يحتاج المشروع الى الشاحنات والسيارات والرافعات نبينها فيمايلي مع تكلفتها :
( أ ) عدد 20 سيارة لفريق المبيعات قيمة السيارة الواحدة 110.000 ريال بإجمالي كلي قدره 2.200.000 ريال .
( ب ) عدد 3 سيارات لفريق المبيعات قيمة السيارة الواحدة 60.000 ريال بإجمالي كلي قدره 180.000 ريال .
( جـ ) عدد 1 سيارة لإدارة المصنع قيمة السيارة الواحدة 100.000 ريال
( د ) عدد 2 سيارة لإدارة المشتريات وخدمة العمال قيمة السيارة الواحدة 50.000 ريال .
( هـ ) عدد 3 رافعة شوكية ( فورك ليف ) قيمة الرافعة الواحدة 105.000 ريال بإجمالي كلي قدره 315.000 ريال .
فيكون مجموع قيمة السيارات والرافعات 2.895.000 ريال
15-8 أجهزة وأثاث وأغراض أخري :
يحتاج المصنع الى الأجهزة والمواد المتفرقة التالية :
( أ ) عدد ومعدات للصيانة 20.000 ريال.
( ب ) أجهزة حاسب آلي قيمتها 25.000 ريال .
( جـ ) هاتف وفاكس وآلات تصوير قيمتها 80.000 ريال .
( د ) أثاث لمكاتب الإدارة 30.000 ريال .
( هـ ) أثاث وتجهيزات سكن العمال 50.000 ريال .
( و ) برامج حاسب آلي للمحاسبة والمستودعات والمبيعات وشئون الموظفين بمبلغ60.000 ريال .
يكون مجموع الأثاث والمواد الأخري 265.000 ريال
ويبلغ مجموع التكاليف الرأسمالية للمشروع مبلغ وقدره 14.500.000 ريال
15-9 تكاليف إستهلاك الأصول الثابتة :
يبين الكشف رقم ( 2 ) المرفق قيمة الأستهلاك السنوي لكل أصل ، وسوف يبدأ أستهلاك الأصول كمايلي :
( أ ) يبلغ أستهلاك الألات والعدد 984.000 ريال بالسنة وسوف يقيد ضمن المصاريف المباشرة .
( ب ) يبلغ أستهلاك السيارات ووسائل النقل 579.000 ريال بالسنة وسوف يقيد ضمن المصاريف المباشرة وسوف تقدر الأستهلاك كمايلي :
السنة الأولي 50% من الأستهلاك السنوي لجميع السيارات وقدره 289.500 ريال .
السنة الثانية70% من الأستهلاك السنوي لجميع السيارات وقدره 405.300 ريال .
السنة الثالثة والسنوات التى تليها100% من الأستهلاك السنوي لجميع السيارات وقدره 579.000 ريال .
( جـ ) يبلغ أستهلاك الأثاث والأجهزة 26.500 ريال بالسنة وسوف يقيد ضمن المصاريف المباشرة عند التشغيل الكامل ويتوقع أن يكون الأستهلاك في السنة الأولي 50% وفي السنة الثانية ومايليها 100% .
( د ) يبلغ أستهلاك المباني والأنشاءات75.000 ريال بالسنة وسوف يقيد ضمن المصاريف المباشرة .
16- التكاليف الأخري ومصاريف التأسيس :
الي جانب التكاليف الرأسمالية المبينة في الفصل ( 15 ) أعلاه يوجد تكاليف أخري نوردها فيمايلي ( الكشف رقم 3 )
16-1 تكاليف أستقدام حوالي 80 عامل من خارج المملكة تقدر تكلفة الأستقدام 8000 ريال فيكون مجموع تكاليف الأستقدام 640.000 ريال
16-2 تكاليف العاملين المستقدمين والموظفين من داخل المملكة والتى تتضمن الكشف الصحي ، مكتب العمل ، إقامات ، نقل إقامة لحوالي ثمان موظفين وتكاليف أخري يقدر جميعها بمبلغ 64.000 ريال .
16-3 تكاليف ومصاريف أخري بمبلغ 56.000 ريال .
ويكون مجموع التكاليف الأخرى المبينة أعلاه 760.000 ريال
يتوقع أن تبلغ التكاليف المبينة أعلاه في السنة الأولي 50% وفي السنة الثانية والتى تليها 100%
16-4 مصاريف التأسيس : تعرف مصاريف التأسيس بجميع التكاليف التي ينفقها صاحب المشروع على تأسيس المصنع وذلك من تاريخ التفكير بتأسيس المصنع ولغاية تاريخ وضع المشروع موضع التنفيذ ونقدم فيمايلي عناصر مصاريف التأسيس والتكلفة المقدر لكل منها :
( أ ) تكلفة الدراسة الهندسية للمشروع من حيث تحديد المنتجات المنوي إنتاجها وإختيار الآلات المناسبة وتقدر بمبلغ 15.000 ريال .
( ب ) تكلفة دراسة الجدوى الأقتصادية للمشروع وتقدر بمبلغ 20.000 ريال
( جـ ) تكاليف السفر لصاحب المشروع أو من ينوب عنه والأتصالات ألخ وتقدر بمبلغ 10.000 ريال .
فيكون مجموع مصاريف التأسيس مبلغ 45.000 ريال .
وسوف تحسب مصاريف التأسيس من ضمن المصاريف العمومية للسنة الأولي .
16-5 كما يتوجب شراء مواد خام للتصنيع تكفي ثلاث أشهر تقدر بمبلغ 5.212.152 ريال
17 – المبيعات المقدرة :
17-1 تم تقدير مبيعات المصنع بناءا على العناصر الأساسية التالية :
( أ ) الطاقة الأنتاجية للمصنع لكل منتج وجدول الأنتاج المرحلي ومقدرة العاملين بالمصنع على تأدية أعمالهم كما ذكرنا في الفصل الخامس .
( ب ) مقدره فريق العمل والتسويق من تأدية أعمالهم .
17-2 تم تقدير المبيعات كمايلي ( راجع كشف رقم 4 ) :
( أ ) السنة الأولي : يتوقع أن يتم بيع معظم الكميات المنتجة كمايلي :
عبوات مقاس 330 مللي 723.341 كرتون
عبوات مقاس 600 مللي 310.003 كرتون
( ب) السنة الثانية : يتوقع أن يتم بيع معظم الكميات المنتجة كمايلي :
عبوات مقاس 330 مللي 1.205.568 كرتون
عبوات مقاس 600 مللي 516.672 كرتون
( جـ ) السنة الثالثة: يتوقع أن يتم بيع معظم الكميات المنتجة كمايلي:
عبوات مقاس 330 مللي 1.446.682 كرتون
عبوات مقاس 600 مللي 620.006 كرتون
( د ) السنة الرابعة : يتوقع أن يتم بيع معظم الكميات المنتجة كمايلي:
عبوات مقاس 330 مللي 1.928.909 كرتون
عبوات مقاس 600 مللي 826.675 كرتون
( هـ ) السنة الخامسة:يتوقع أن يتم بيع معظم الكميات المنتجةكمايلي:
عبوات مقاس 330 مللي 2.411.136 كرتون
عبوات مقاس 600 مللي 1.033.344 كرتون
17-3 أسعار بيع المنتجات :
عبوات مقاس 330 مللي 12 ريال
عبوات مقاس 600 مللي 11 ريال
17-4 تقدير قيمة المبيعات : يبين الكشف رقم ( 4 ) قيمة المبيعات المقدرة في السنوات الخمس الأولى مايلي :
( أ ) السنة الأولي :
عبوات مقاس 330 مللي 8.680.092 ريال
عبوات مقاس 600 مللي 3.410.033 ريال
الإجمالي 12.090125 ريال
( ب ) السنة الثانية :
عبوات مقاس 600 مللي 5.683.392 ريال
الإجمالي 20.150.208 ريال
( جـ ) السنة الثالثة :
عبوات مقاس 330 مللي 17.360.184 ريال
عبوات مقاس 600 مللي 6.820.066 ريال
الإجمالي 24.180250 ريال
( د ) السنة الرابعة :
عبوات مقاس 330 مللي 23.146.908 ريال
عبوات مقاس 600 مللي 9.093425 ريال
الإجمالي 32.240.333 ريال
( هـ ) السنة الخامسة :
عبوات مقاس 330 مللي 28.933.632 ريال
عبوات مقاس 600 مللي 11.366.784 ريال
الإجمالي 40.300.416 ريال
18– حساب المبيعات والتكاليف والربح المتوقع للسنوات الخمس الأولي:
على ضوء ماذكرناه في الفصول السابقة نبين في هذا الفصل مبيعات المصنع المقدره لكل سنة من السنوات الخمس الأولي والتكاليف المباشرة ، مصاريف البيع والتوزيع والمصاريف العمومية في كل سنة من السنوات الخمس الأولى والتوصل الى الربح السنوى المقدر .
18-1 تم تقدير المبيعات للسنوات الخمس الأولى في الفصل 17 والكشف رقم ( 4 ) الذي يبين المبيعات المقدره في كل سنة من السنوات الخمس .
18-2 التكاليف المباشرة : تتضمن التكاليف المباشرة عند التشغيل الكامل وهي :
( أ ) تكاليف المواد الخام وتقدر بنسبة 51.74% من المبيعات .
( ب ) العمالة وعددها 29 بين مهندس وفني وعامل .
( جـ ) مصاريف صناعية .
( د ) وقود / كهرباء/ هالك مواد / هاتف / أستهلاك الأصول الثابتة وغيرها .
18-3 تكاليف البيع والتوزيع :
تتضمن هذة التكاليف رواتب فريق البيع والتوزيع وعددهم 43 موظف ( الكشف رقم 1 ) والعمولات التى تدفع لهم (الفقرة11- 5) .
18-4 المصاريف العمومية :
تتضمن هذة المصاريف مايلي :
( أ ) رواتب وتكاليف الموظفين الإداريين وعددهم 15 موظف .
( ب ) وقود / كهرباء/ هاتف / صيانة / معاملات حكومية وغيرها .
18-5 أعددنا الكشف رقم (5) الذي يبين هذة التكاليف لكل سنة من السنوات الخمس الأولى لعمل المصنع .
18-6 أعددنا الكشف رقم ( 6 ) الذي يبين نتائج المصنع الماليه لكل سنة من السنوات الخمس الأولى ، ويمكن أستخلاص النتائج التالية منه :
( أ ) السنة الأولي : يتوقع تحقيق ربح صافي مقداره 1.834.765 ريال أي 15.18 % من المبيعات
( ب ) السنة الثانية : يتوقع تحقيق ربح صافي مقداره 5.089.553 ريال أي 25.26 % من المبيعات
( جـ ) السنة الثالثة : يتوقع تحقيق ربح صافي مقداره 6.495.266 ريال أي 26.86 % من المبيعات
( د ) السنة الرابعة : يتوقع تحقيق ربح صافي مقداره 9.691.805 ريال أي 30.06 % من المبيعات
(هـ) السنة الخامسة : يتوقع تحقيق ربح صافي مقداره 12.890.423 ريال أي 31.99 % من المبيعات
19- ملخص بالتكاليف المقدره للمشروع والتمويل المطلوب :
19-1 يتطلب مشروع إنشاء المصنع رأس مال يتكون مما يلي :ـ
9.840.000 ريال آلالات ومعدات
2.895.000 ريال سيارات ورافعات
20.000 ريال عدد وأدوات
245.000 ريال أثاث وأدوات مكتبية وأجهزة وبرامج
1.500.000 ريال أنشاءات وتجهيز مباني المصنع والإدارة
5.212.152 ريال مواد خام لثلاث أشهر
45.000 ريال مصاريف التأسيس
19.571.152 ريال الإجمـــالــــي
19-2 التمويل المطلوب :
نظرا" لحجم تكاليف المشروع يتطلب الأمر طلب قرض من صندوق التنمية الصناعي مقدارة تسعة عشرة مليون ريال يسدد على فترة طويلة حوالي خمسة عشر سنة وبحسب النظام
20- الخلاصة : جدوى أنشاء المصنع :
بناءا" على الدراسة وبالنظر الى أهمية المشروع للسوق السعودي والطلب المتزايد على المنتجات المراد تصنيعها وبناءا" على النتائج المالية المتوقعة للسنوات الخمس الأولى لتأسيس المصنع بموجب الكشف رقم 6 المرفق ، يتوقع أن يحقق المصنع أرباحا" مجزية مما يمكنه بعد أقل من ثلاث وسنوات ونصف أن يعوض جميع التكليف الرأسمالية والتمهيدية للمشروع .
لهذا فإن شروع إنشاء المصنع يعتبر مجديا" أقتصاديا"
